Confiança · Controladoria
Eficiência de custos
Visão executiva do realizado, orçamento e oportunidades de captura de valor · Mai–Jul/2026 · atualização 02/09/2026
Despesa realizada
R$ 609.5 mi
-5.3%−R$ 34.0 mi vs. orçamento
Orçamento
R$ 643.5 mi
Ano anterior R$ 610.2 mi
Despesa / receita
90.8%
Receita líquida R$ 671.0 mi
Variação favorável
R$ 39.7 mi
Abaixo do orçamento; não é saving validado
Pressão de custo
R$ 5.8 mi
Linhas acima do orçamento
Performance financeira
Resultado consolidado por mês
| Período | Realizado | Planejado | Desvio R$ | Desvio % | Ano anterior | Vs. AA | % receita |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mai/26 | R$ 209.671.166 | R$ 220.270.009 | −R$ 10.6 mi | -4.8% | R$ 205.951.725 | +1.8% | 89.3% |
| Jun/26 | R$ 196.035.060 | R$ 213.276.692 | −R$ 17.2 mi | -8.1% | R$ 197.660.814 | -0.8% | 91.4% |
| Jul/26 | R$ 203.841.486 | R$ 209.952.150 | −R$ 6.1 mi | -2.9% | R$ 206.581.709 | -1.3% | 91.9% |
| Mai–Jul | R$ 609.547.712 | R$ 643.498.851 | −R$ 34.0 mi | -5.3% | R$ 610.194.248 | -0.1% | 90.8% |
Realizado x referências
Evolução mensal
91.8% nas 3 maiores categorias
Composição do gasto
Concentração e desvio
Categorias que determinam o resultado
Leitura executiva
- CMV, Acordos e Importação é o maior bloco, com 76.5% da despesa.
- As três maiores categorias concentram 91.8% do gasto.
- O saldo líquido frente ao orçamento é −R$ 34.0 mi.
- Variáveis representam 80.2%; fixas, 19.8%.